29.03.2023 г.
1. Общие положения
В соответствии со ст. 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст. 52 Федерального закона от 06.10.2003 № 131- ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», п. 3 ст. 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6 - ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Уставом муниципального образования Астаповское Арсеньевского района, решением Собрания депутатов МО Астаповское Арсеньевскогорайона от30.10.2013 № 5/21 «Положение о бюджетном процессе в муниципальном образовании Астаповское Арсеньевского района», Федеральным Стандартом внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля «Правила составления отчетности о результатах контрольной деятельности», на основании Плана внутреннего финансового аудита в администрации муниципального образования Астаповское Арсеньевского района на 2022 год. Комиссией по внутреннему финансовому контролю проведена внутренняя проверка годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района за 2022 год (далее внутренняя проверка). Целью внутренней проверки годового отчета за 2022 год является:
1) подтверждение полноты и достоверности данных об исполнении бюджета;
2) оценка соблюдения бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса;
3) оценка уровня исполнения показателей, утвержденных решением о бюджете на отчетный финансовый год.
Предмет Внутренней проверки: отчет об исполнении бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района.
Объект Внутренней проверки: администрация муниципального образования Астаповское Арсеньевского района.
Проверяемый период: 2022 год.
Срок проведения Внутренней проверки: с 15 марта по 31 марта 2023 года
Экспертиза проведена Н.А. Гончаровой – членом постоянно действующей комиссии по проведению внутренних проверок внутреннего муниципального финансового контроля МО Астаповское Арсеньевского района, главным бухгалтером администрации МО Астаповское Арсеньевского района с 15.03.2023 года по 31.03.2023 года включительно. Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района за 2022 год, согласно ст.264.4 п.3 БК РФ представлен в срок до 01.04.2023 года (без нарушения срока)
В качестве приложений к отчёту об исполнении бюджета муниципального образования представлены:
- баланс исполнения бюджета;
- справка по консолидируемым расчетам;
-отчет об исполнении бюджета;
-отчет о движении денежных средств;
- отчет о финансовых результатах деятельности;
- пояснительная записка.
2. Результаты проверки достоверности отчетности об исполнении бюджета муниципального образования.
Годовая отчетность за 2022 год составлена в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.10.2012 г. № 191н (далее - Инструкция №191н).
При этом согласно части 4 указанной статьи БК РФ, отчет об исполнении бюджета содержит данные об исполнении бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.
Баланс исполнения бюджета содержит данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах муниципального образования на первый и последний день отчетного периода по счетам плана счетов бюджетного учета.
Отчет о финансовых результатах деятельности содержит данные о финансовом результате деятельности в отчетном периоде и составляется по кодам классификации операций сектора государственного управления.
Отчет о движении денежных средств отражает операции по счетам бюджетов по кодам классификации операций сектора государственного управления.
Пояснительная записка ф. 0503160. Пояснительная записка содержит анализ исполнения бюджета и бюджетной отчетности, а также сведения о выполнении муниципального задания и (или) иных результатах использования бюджетных ассигнований главными распорядителями (получателями) бюджетных средств в отчетном финансовом году.
Предоставленная отчетность в основном соответствует требованиям п. 11.2Инструкции о порядке оставления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, является отчетностью финансового органа и содержит:
Баланс исполнения бюджета (ф.0503120);
Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125);
Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф.0503110);
Отчет об исполнении бюджета (ф.0503117);
Отчет о движении денежных средств (ф.0503123);
Отчет о финансовых результатах деятельности (ф.0503121);
Пояснительная записка (ф.0503160).
Перед составлением годовой бюджетной отчетности проведена инвентаризация имущества, финансовых активов и обязательств, расхождений не обнаружено. В ходе проверки составления годовой отчетности за 2022 год на соответствие требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от № 191н (далее - Инструкция №191н) установлено:
- при сверке тождественных показателей, отраженных в разных формах отчетности расхождений не выявлено;
- Внутри документальные контрольные соотношения проверены. Отклонений не установлено;
- Плановые показатели, указанные в годовой бюджетной отчетности за 2021 год соответствуют показателям, утвержденным решением Собрания депутатов муниципального образования Астаповское Арсеньевского района от 25.12.2020г. № 21/57 «Об утверждении бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского район на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов», соответствуют показателям сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования на 2022 год с учетом изменений, внесенных в ходе исполнения бюджета;
- Согласно формы по ОКУД 0503126 остаток неиспользованных денежных средств на лицевых счетах на конец отчетного периода составил 4516507,20 рублей;
- Дебиторская задолженность (с учетом будущих периодов) на 01.01.2023 г. согласно формы ОКУД 0503169 составила – 2220331,94 рублей (расчеты по доходам, по платежам в бюджет, по ущербу и иным доходам, по выданным авансам);
- Кредиторская задолженность на 01.01.2023 г. согласно формы ОКУД 0503169 составила – 1195667,16 рублей, из них по счету 20500000 – 1190469,13 рублей..
Проведенная внутренняя проверка годовой бюджетной отчетности, за исключением выше изложенных обстоятельств, дает основания полагать, что отчетность главных распорядителей, получателей бюджетных средств достоверна.
3. Анализ бюджетного процесса в муниципальном образовании.
В 2022 году бюджетный процесс в муниципальном образовании осуществлялся в соответствии с БК РФ, решением Собрания депутатов муниципального образования Астаповское Арсеньевского района от 27.12.2021 г. № 29/79 «О бюджете муниципального образования Астаповское Арсеньевского района на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов», Положением о бюджетном процессе» в муниципальном образовании Астаповское Арсеньевского района, утверждённым решением Собрания депутатов МО Астаповское Арсеньевского района от 30.10.2013 № 5/21.
Утверждение бюджета муниципального образования на 2022 год обеспечено до начала финансового года. Предельные значения его параметров, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, соблюдены. Основные характеристики бюджета и состав показателей, содержащиеся в решении о бюджете, соответствуют ст. 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В течение 2022 года в бюджет муниципального образования Астаповское Арсеньевскогорайона три раза вносились изменения решениями Собрания депутатов муниципального образования Астаповское Арсеньевского района (№ 32/88 от 19.04.2022, № 36/96 от 29.07.2022, № 40/103 от 27.12.2022).
Показатели сводной бюджетной росписи соответствуют показателям уточненного бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района за 2022 год.
В результате, уточненные плановые назначения на 2022 год по доходам составили15194266,91 руб., по расходам составили 15911338,00 руб.
Фактически за анализируемый период доходы бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района сложились в сумме 15041502,09 руб. (99,0 % от уточненных плановых назначений), расходы 13890584,82 руб. (87,3 % уточненного плана).
Соотношение исполнения бюджета к уровню прошлого года представлено в таблице (тыс. руб.)
Наименование показателя |
Исполнение 2021 год |
Исполнение 2022 год |
Темп роста 2022 г к 2021 г (тыс. руб.) |
Темп прироста 2022г к 2021 г (%) |
Доходы, в т. ч.: |
13958,7 |
15041,5 |
+1082,8 |
+107,8 |
- Собственные в т. ч.: |
10932,6 |
11182,8 |
+250,2 |
+102,3 |
1.налоговые |
7564,1 |
5812,5 |
-1751,6 |
-76,8 |
2.неналоговые |
3368,5 |
5370,3 |
+2001,8 |
+159,4 |
- Безвозмездные поступления |
3026,1 |
3858,7 |
+832,6 |
+127,5 |
Расходы |
11009,8 |
13890,6 |
+2880,8 |
+126,2 |
По сравнению с уровнем прошлого года доходная часть бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района увеличилась на 1082,8 тыс. руб. (или на 107,8 %).
4. Исполнение доходной части бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района
Структура доходной части бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района за 2022 год:
Источники финансирования |
Исполнение 2021 года |
Уд. вес % |
Утверждено первоначально тыс. руб. |
Уд. вес % |
Уточненный план тыс. руб. |
Уд. вес % |
Исполне- ние 2022 года тыс. руб. |
Уд. вес % |
Собственные доходы (налоговые и неналоговые) |
10932,6 |
78,3 |
6173,9 |
76,7 |
11300,5 |
74,4 |
11182,8 |
74,3 |
Безвозмездные поступления, в т. ч.: |
3026,1 |
21,7 |
1877,8 |
23,3 |
3893,8 |
25,6 |
3858,7 |
25,7 |
дотации |
2031,7 |
14,6 |
1360,1 |
16,9 |
1360,1 |
9,0 |
1360,1 |
9,0 |
субвенции |
166,4 |
1,2 |
176,0 |
1,5 |
161,2 |
1,8 |
126,2 |
0,8 |
иные межбюджетные трансферты |
828,0 |
5,9 |
341,7 |
2,2 |
2372,4 |
15,6 |
2372,4 |
15,8 |
Всего: |
13958,7 |
100,0 |
8051,7 |
100,0 |
15194,3 |
100,0 |
15041,5 |
100,0 |
Налоговые и неналоговые доходы составляют в общей сумме доходов 11300,5 тыс. руб. (74,4%), размер собственных доходов увеличился по сравнению с 2021 годом на 250,2 тыс. руб., безвозмездные поступления составляют 3858,7 тыс. руб. (25,7 %). Размер безвозмездных поступлений в 2022 году увеличился по сравнению с 2021 годом на 832,6 тыс. руб.
Налоговые доходы поступили в размере 5812,5 тыс. руб. (100,3 % собственных доходов). Поступления налоговых доходов уменьшились к уровню прошлого года на 1751,6 тыс. руб. или на 76,8 %.
Плановые назначения по налоговым доходам исполнены на 99,0 %, в том числе по видам налогов и сборов:
тыс. руб.
Вид налога |
Исполнение 2021 года |
Уточненный план 2022 года |
Исполнение 2022 года |
% исполнения 2022 г. к 2021 г. |
% исполнения бюджета 2022 |
Уд. вес % |
Налог на доходы физ. лиц
|
252,4 |
285,5 |
270,7 |
107,3 |
94,8 |
4,7 |
Налоги на совокупный доход |
310,9 |
406,7 |
406,5 |
130,7 |
100,0 |
7,0 |
Налоги на имущество физических лиц |
292,7 |
316,3 |
235,4 |
80,4 |
74,4 |
4,0 |
Земельный налог |
6723,2 |
4923,0 |
4901,1 |
72,9 |
99,9 |
84,3 |
Задолженность и перерасчёты по отменённым налогам, сборам и иным обязательным платежам |
-14,9 |
-1,2 |
-1,2 |
8,1 |
100,0 |
-0,02 |
Итого: |
7564,3 |
5930,3 |
5812,5 |
76,8 |
98,0 |
100,0 |
Из таблицы видно, что основным собственным бюджетообразующим доходом является земельный налог, поступило в бюджет 4901,1 тыс. руб. (99,9%).
Неналоговые доходы поступили в объеме 11,3 тыс. руб. и исполнены на 100,0 % уточненного плана.
Процент исполнения и доля неналоговых доходов в общей сумме сложилась следующим образом:
тыс. руб.
Виды доходов |
Исполнение 2021 года |
Уточненный план 2022 года |
Исполнение 2022 года |
% исполнения 2022 г. к 2021 г. |
% исполнения бюджета 2022г. |
Уд. вес % |
Доходы, получаемые в виде арендной платы за передачу в возмездное пользование государственного муниципального имущества |
76,8 |
80,8 |
80,8 |
105,2 |
100,0 |
1,5 |
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений) |
2,3 |
0,0 |
0,0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением движимого имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
1048,0 |
69,0 |
69,0 |
6,6 |
100,0 |
1,3 |
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности |
2241,4 |
5220,5 |
5220,5 |
232,9 |
100,0 |
97,2 |
ИТОГО НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ: |
3368,5 |
5370,3 |
5370,3 |
159,4 |
100,00 |
100,0 |
Безвозмездные перечисления от других бюджетов бюджетной системы увеличились на 60,1 тыс. руб. к уровню прошлого года и составили 3086,2 тыс. руб., в том числе по видам:
тыс. руб.
Поступления |
Исполнение 2021 года |
Уточненный план 2022 года |
Исполнение 2022 года |
% исполнение 2022 к 2021 |
% исполнение бюджета 2022 г. |
Уд. вес % |
Дотации |
2031,7 |
1360,1 |
1360,1 |
66,9 |
100,0 |
60,7 |
Субвенции |
166,4 |
126,2 |
160,0 |
143,6 |
100,0 |
5,2 |
Иные межбюджетные трансферты |
828,00 |
2372,4 |
1053,8 |
148,9 |
98,2 |
34,1 |
Итого: |
3026,1 |
3858,7 |
3086,2 |
121,6 |
99,4 |
100,0 |
5. Состояние муниципального долга. Исполнение программы внутренних муниципальных заимствований.
В 2022 году по муниципальному образованию Астаповское Арсеньевского района бюджетные кредиты не предоставлялись.
6. Исполнение расходной части бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района.
Наименование статей расхода |
|
Исполнение 2021 года |
Исполнение 2022 года |
% исполнения 2022 г к 2021 г |
Уд. вес (%) |
Оплата труда |
211 |
4586,6 |
4901,9 |
106,9 |
35,3 |
Прочие выплаты |
212 |
0,0 |
0 |
0 |
0 |
Начисления на оплату труда |
213 |
1368,5 |
1462,1 |
106,8 |
105,3 |
Услуги связи |
221 |
158,6 |
205,5 |
129,6 |
1,5 |
Транспортные расходы |
222 |
99,9 |
114,8 |
114,9 |
0,8 |
Коммунальные услуги |
223 |
1623,9 |
2094,2 |
129,0 |
15,1 |
Работы, услуги по содержанию имущества |
225 |
361,8 |
1693,1 |
468,0 |
12,2 |
Прочие работы, услуги |
226 |
1421,3 |
2020,2 |
142,1 |
14,5 |
Страхование |
227 |
7,0 |
8,3 |
118,6 |
0,06 |
Прочие расходы |
290 |
126,4 |
160,2 |
126,7 |
1,2 |
Увеличение стоимости основных средств |
310 |
384,2 |
368,9 |
96,0 |
2,7 |
Увеличение стоимости материальных запасов |
340 |
665,0 |
641,4 |
96,5 |
4,6 |
Cоциальные обеспечения и иные выплаты населению |
260 |
206,6 |
220,0 |
106,5 |
1,6 |
Итого: |
|
11009,8 |
13890,6 |
126,2 |
100,0 |
Исполнение бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района осуществлялось через казначейскую систему.
Структура кассовых расходов бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района:
Наименование
|
2021 год |
2022 год |
||
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|
Всего расходов, тыс. руб., в т. ч.: |
11009,8 |
100,0 |
13890,6 |
100,0 |
Расходов за счет доходов местного бюджета, тыс. руб. |
7983,7 |
72,5 |
10031,9 |
72,2 |
Дотации, субвенции и иные межбюджетные трансферты из бюджетов других уровней, тыс. руб. |
3026,1 |
27,5 |
3858,7 |
27,8 |
Кассовые расходы бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района за 2022 год исполнены на 87,3 % и составили 13890,6 тыс. руб., в том числе по статьям экономической классификации:
Наименование |
|
Исполнение 2020 года (уд. вес) |
|
|
тыс. руб. |
% |
|
Оплата труда |
211 |
4901,9 |
35,3 |
Прочие выплаты |
212 |
0 |
0 |
Начисления на оплату труда |
213 |
1462,1 |
10,5 |
Услуги связи |
221 |
205,5 |
1,5 |
Транспортные расходы |
222 |
114,8 |
0,8 |
Коммунальные услуги |
223 |
2094,2 |
15,1 |
Работы, услуги по содержанию имущества |
225 |
1693,1 |
12,2 |
Прочие работы, услуги |
226 |
2020,2 |
14,5 |
Страхование |
227 |
8,3 |
0,06 |
Прочие расходы |
290 |
160,2 |
1,2 |
Увеличение стоимости основных средств |
310 |
368,9 |
2,7 |
Увеличение стоимости материальных запасов |
340 |
641,4 |
4,6 |
Социальные обеспечения и иные выплаты населению |
260 |
220,0 |
1,6 |
Итого |
|
13890,6 |
100,0 |
Наибольший удельный вес в расходах бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района в 2022 году составляют расходы на оплату труда с начислениями составили 6364,0 тыс. руб. (45,8%).Расходы по статье 226 прочие работы, услуги - расходы составили 2020,2 тыс. руб. (14,6%);по статье 221 услуги связи расходы составили 205,5 тыс.руб. (1,5%); по статье 223 коммунальные услуги расходы составили 2094,2 тыс. руб. (15,1%); по статье 225 работы, услуги по содержанию имущества расходы составили 1693,1 тыс. руб. (12,2%); по статье 310 увеличение стоимости основных средств составили 368,9 тыс. руб. (2,7 %), по статье 340 увеличение стоимости материальных запасов расходы составили 641,4 тыс.руб. (4,6 %); по статье 290 прочие расходы – 160,1 тыс.руб. (1,2%); по статье 222 транспортные услуги расходы составили 114,8 тыс.руб.(0,8%); по статье 260 пособия по социальной помощи населению расходы составили 220,0 тыс.руб. (1,6%), по статье 227 страхование расходы составили 8,3 тыс.руб. (0,06%).
Утвержденные ассигнования на 2022 год.
Наименование |
Раздел |
Первоначально утв.план 2022 года тыс. руб. |
Уд. вес % |
Уточненный план 2022 года, тыс. руб. |
Уд. вес% |
Отклонения, «+», «-» (тыс. руб.) |
Общегосударственные вопросы |
0100 |
2411,7 |
30,0 |
4683,8 |
29,4 |
+2272,1 |
Национальная оборона |
0200 |
176,0 |
2,2 |
161,2 |
1,0 |
-14,8 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
51,5 |
0,6 |
551,5 |
3,5 |
+500,0 |
Национальная экономика |
0400 |
3,0 |
0,03 |
3,0 |
0,02 |
0,0 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
2013,0 |
25,0 |
5251,6 |
33,0 |
+3238,6 |
Культура, кинематография |
0800 |
3109,5 |
38,6 |
4985,2 |
31,3 |
+1875,7 |
Социальная политика |
1000 |
287,0 |
3,6 |
275,0 |
1,7 |
-12,0 |
Итого: |
|
8051,7 |
100,0 |
15911,3 |
100,0 |
+7859,6 |
Удельный вес по разделам расходов в общей сумме расходов и размер отклонений 2022 к 2021 году приведен в таблице:
Наименование |
Раздел |
Исполнение 2021 года тыс. руб. |
Уд. вес % |
Исполне ние 2022 года, тыс. руб. |
Уд. вес% |
Отклонения, «+», «-» (тыс. руб.) 2022 года к 2021 году |
Общегосударственные вопросы |
0100 |
3847,7 |
34,9 |
4367,0 |
31,4 |
+519,3 |
Национальная оборона |
0200 |
166,4 |
1,5 |
126,2 |
0,9 |
-40,2 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
122,2 |
1,1 |
69,3 |
0,5 |
-52,9 |
Национальная экономика |
0400 |
3,0 |
0,03 |
3,0 |
0,02 |
0,0 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
2810,1 |
25,5 |
4581,6 |
233,0 |
+1771,5 |
Культура, кинематография |
0800 |
3852,3 |
35,0 |
4499,7 |
32,4 |
+647,4 |
Социальная политика |
1000 |
208,1 |
1,9 |
243,8 |
1,6 |
+35,7 |
Итого: |
|
11009,8 |
100,0 |
13890,6 |
100,0 |
+2880,8 |
По отношению к 2021 году общая сумма расходов увеличилась на 2880,8 тыс. руб. Наблюдается увеличение расходов по разделам:
- «Общегосударственные вопросы» в сумме 519,3 тыс. руб.;
- «Национальная экономика» в сумме 0,0 тыс.руб.;
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» в сумме 1771,5 тыс. руб.;
- «Культура, кинематография» в сумме 647,4 тыс. руб.;
- «Социальная политика» в сумме 35,7 тыс.руб.
Уменьшение расходов предусмотрено по разделам:
- «Национальная оборона» в сумме 40,2 тыс.руб.;
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в сумме 52,9 тыс. руб.
7. Анализ исполнения расходов по разделам бюджетной классификации.
По разделу «Общегосударственные вопросы» расходы составили 4367,0 тыс. руб. или 93,2 уточненных плановых назначений.
Расходование средств по разделу «Общегосударственные вопросы» осуществлялось по следующим направлениям:
тыс. руб.
|
Исполнение 2021 года |
Уточненный план 2022 года |
Исполнение 2022 года |
% исполнения бюджета |
Уд. вес (%) |
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций |
3571,3 |
4239,7 |
4123,3 |
97,3 |
94,4 |
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
100,9 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие общегосударственные расходы |
175,5 |
244,1 |
243,7 |
99,8 |
5,6 |
Резервный фонд |
0,0 |
200,0 |
0 |
0 |
0 |
Итого: |
3847,7 |
4683,7 |
4367,0 |
93,2 |
100,0 |
Наибольший удельный вес составляют расходы по подразделу «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» - 4123,3 тыс. руб. (97,3%). Расходы по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» - 243,7 тыс. руб. (99,8%).
По разделу «Национальная оборона» расходы на осуществление первичного воинского учета за 2022 год составили 126,2 тыс. руб. или 78,3% к уточненному плану.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы в 2022 году составили 69,3 тыс. руб. или 12,6 % к уточненному плану.
По разделу «Национальная экономика» расходы составили 3,0 тыс. руб. или 100,0 % к уточненному плану.
По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» составили 4581,6 тыс. руб. или 87,2% к уточненному плану.
тыс. руб.
Статьи расхода |
Исполнение 2021 года |
Уточненный план 2022 года |
Исполнение 2022 года |
% исполнения 2022 г к 2021 г |
% исполнения бюджета 2022 |
Уд. вес (%) |
Жилищное хозяйство |
80,4 |
504,0 |
503,5 |
626,2 |
99,9 |
11,0 |
Коммунальное хозяйство |
2652 |
926,6 |
925,9 |
34,9 |
99,9 |
20,2 |
Благоустройство |
2464,5 |
3821,0 |
3152,2 |
127,9 |
82,5 |
68,8 |
Итого: |
2810,1 |
5251,6 |
4581,6 |
163,0 |
87,2 |
100,0 |
По подразделу жилищное хозяйство в области ЖКХ кассовые расходы исполнены в сумме 503,5 тыс. руб.
По подразделу коммунальное хозяйство в области ЖКХ кассовые расходы исполнены в сумме 925,9 тыс. руб.
По подразделу благоустройство кассовые расходы исполнены в сумме 3152,2 тыс. руб.
Расходы по разделу «Культура, кинематография» составили 4499,7 тыс. руб. или 90,3 % плановых назначений. Средства направлены на финансирование подразделов:
тыс. руб.
Наименование статей расхода |
Исполнение 2021 года |
Уточненный план 2022 года |
Исполнение 2022 года |
% исполнения 2022 к 2021 г. |
% исполне ния бюджета 2022 г. |
Уд. вес % |
Культура |
3852,3 |
4985,2 |
4499,7 |
116,8 |
90,3 |
100,0 |
Итого: |
3852,3 |
4985,2 |
4499,7 |
116,8 |
90,3 |
100,0 |
Расходы по разделу «Социальная политика» составили 243,8 тыс. руб. или 88,7 % плановых назначений.
Анализ исполнения муниципальных программ за 2022 год муниципального образования Астаповсое Арсеньевского района по разделам, подразделам, целевым статьям, группам видов расходов классификации расходов бюджета муниципального образования.
Наименование |
целевая статья |
Группа видов расходов |
Раздел подраздел |
Утверждено в 2022г. |
Исполнено в 2022 г.
|
% исполнения
|
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
Муниципальная программа муниципального образования Астаповское Арсеньевского района «Пожарная безопасность, защита населения и территорий населённых пунктов МО Астаповское Арсеньевского района от чрезвычайных ситуаций на 2020-2022 годы» |
04 |
1 |
0000 |
0000 |
0309 |
51,5 |
25,5 |
49,5 |
Муниципальная программа «Развитие и муниципальная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства на территории муниципального образования Астаповское Арсеньевского района» на 2020-2022 годы |
03 |
0 |
0000 |
000 |
0412 |
3,0 |
3,0 |
100,0 |
Муниципальная программа «Энергосбережения и повышения энергетической эффективности в муниципальном образовании Астаповское Арсеньевского района»на 2020-2022 годы |
08 |
0 |
0000 |
000 |
0503 |
2100,0 |
1708,8 |
81,4 |
Муниципальная программа "Благоустройство населённых пунктов на территории муниципального образования Астаповское Арсеньевского района" на 2020-2022 годы |
02 |
0 |
0000 |
000 |
0503 |
733,0 |
602,0 |
82,1 |
Муниципальная программа "Развитие культуры на территории муниципального образования Астаповское Арсеньевского района на 2021-2025 годы" |
02 |
0 |
0000 |
000 |
0801 |
4923,2 |
4470,4 |
90,8 |
Муниципальная целевая программа «Социальная поддержка отдельных категорий граждан, проживающих на территории МО Астаповское Арсеньевского района на 2022 год» |
07 |
0 |
0000 |
000 |
1001 |
198,0 |
196,9 |
99,4 |
Муниципальная целевая программа «Социальная поддержка отдельных категорий граждан, проживающих на территории МО Астаповское Арсеньевского района на 2022 год» |
07 |
0 |
0000 |
000 |
1003 |
30,0 |
0,0 |
0,0 |
Муниципальная целевая программа «Социальная поддержка отдельных категорий граждан, проживающих на территории МО Астаповское Арсеньевского района на 2022 год» |
07 |
0 |
0000 |
000 |
1006 |
39,0 |
39,0 |
100,0 |
ИТОГО расходы: |
х |
х |
х |
х |
х |
8077,7 |
7045,6 |
87,2 |
Муниципальная программа муниципального образования Астаповское Арсеньевского района «Пожарная безопасность, защита населения и территорий населённых пунктов МО Астаповское Арсеньевского района от чрезвычайных ситуаций на 2020-2022 годы» исполнена в сумме 25,5 тыс. руб. или 49,5% к утвержденному плану.
Муниципальная программа «Развитие и муниципальная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства на территории муниципального образования Астаповское Арсеньевского района» исполнена в сумме 3,0 тыс. руб. или 100,0 % к утвержденному плану.
Муниципальная программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в МО Астаповское Арсеньевского района на 2020-2022 годы» исполнена в сумме 1708,8 тыс.руб. или 81,4 % к утверждённому плану.
Муниципальная программа "Благоустройство населённых пунктов на территории муниципального образования Астаповское Арсеньевского района" исполнена в сумме 602, тыс.руб. или 82,1 % к утверждённому плану.
Муниципальная программа "Развитие культуры на территории муниципального образования Астаповское Арсеньевского района на 2021-2025 годы" исполнена в сумме 4470,4 тыс.руб. или 90,8 % к утверждённому плану.
Муниципальная программа «Социальная поддержка отдельных категорий граждан, проживающих на территории МО Астаповское Арсеньевского района на 2022 год» исполнена в сумме 235,9 тыс.руб. или 88,3 % к утверждённому плану.
Выводы и предложения.
1. В соответствии со ст.187 Бюджетного Кодекса Российской Федерации Порядок рассмотрения проекта закона (решения) о бюджете и его утверждения, определенный законом субъекта Российской Федерации, муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования, должен предусматривать вступление в силу закона (решения) о бюджете с 1 января очередного финансового года, а также утверждение указанным законом (решением) показателей и характеристик (приложений) в соответствии со статьей 184.1 настоящего Кодекса. Порядок рассмотрения проекта закона (решения) о бюджете, бюджете государственного внебюджетного фонда и их утверждения соблюдается.
2. Прогнозируемый размер дефицита местного бюджета в 2021 и 2022 годах по отношению к общей сумме доходов, за исключением безвозмездных поступлений, не превышает 10 процентов, что соответствует ограничению предельного размера, установленного статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
3. Решение Собрания депутатов муниципального образования Астаповское Арсеньевского района «Об исполнении бюджета муниципального образования Астаповское Арсеньевского района за 2022 год» представлен в срок, соответствует требованиям Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании Астаповское Арсеньевского района».